Schenken aan uw (klein)kinderen: dit zijn de mogelijkheden

Steeds meer ouders en grootouders kiezen ervoor om een deel van hun vermogen al tijdens hun leven door te geven. Zo ziet u zelf hoe uw (klein)kinderen ervan genieten en helpt u ze op een moment dat het echt het verschil maakt. Wel is het goed om te weten welke regels er gelden, zodat u slim schenkt en niet onnodig belasting betaalt.

Jaarlijks belastingvrij schenken

Aan uw kinderen mag u in 2026 per kind € 6.908 belastingvrij schenken. Schenkt u samen met uw partner? Dan geldt dit bedrag voor u samen. Voor kleinkinderen ligt de jaarlijkse vrijstelling lager: € 2.769 per jaar. Opa en oma, die fiscale partners zijn, worden voor de schenkbelasting als één schenker beschouwd. Zij kunnen samen dus € 2.769 per kleinkind belastingvrij schenken. Zijn zij geen fiscale partners, dan kan de situatie anders zijn.

De vrijstellingen gelden per kalenderjaar, waardoor u elk jaar opnieuw kunt schenken.

Eenmalig een hoger bedrag

Is uw kind tussen de 18 en 40 jaar? Dan kunt u eenmalig een hoger bedrag belastingvrij schenken: € 33.129. Uw kind is vrij om dit geld naar eigen wens te besteden. Gaat het om een dure studie, die minimaal € 20.000 per jaar kost (exclusief levensonderhoud)? Dan mag u eenmalig zelfs € 69.009 belastingvrij schenken. Deze schenking moet wel bij de notaris worden vastgelegd. Voor de schenking in verband met studie zijn nog aanvullende voorwaarden van toepassing.

Deze eenmalig verhoogde vrijstellingen gelden voor schenkingen van ouders aan hun kind, niet voor schenkingen van grootouders aan hun kleinkind.

De ontvanger kan maar één keer gebruikmaken van een verhoogde vrijstelling van dezelfde schenker(s). Eerdere verhoogde schenkingen kunnen dus van belang zijn. Hebt u in het verleden al eens gebruikgemaakt van de verhoogde vrijstelling voor de eigen woning? Dan kan het niet nog een keer. In het jaar waarin u het hogere bedrag schenkt, vervalt bovendien de gewone jaarlijkse vrijstelling.

Helpen bij de aankoop van een woning

Tot 2024 bestond er een speciale, hogere vrijstelling voor schenkingen voor de eigen woning. Die regeling is inmiddels afgeschaft. Toch zijn er nog volop mogelijkheden om uw kind te helpen. Zo kan uw kind de eenmalig verhoogde vrijstelling gebruiken als eigen inbreng bij de aankoop van een huis.

Een andere optie is geld lenen aan uw kind, ook wel een familiehypotheek genoemd. Uw kind betaalt dan rente en aflossing aan u in plaats van aan de bank. Voldoet de lening aan de voorwaarden, dan kan uw kind de rente aftrekken van de belasting. U kunt dit ook combineren met de jaarlijkse schenking, zodat uw kind een deel van de maandlasten met uw schenking kan betalen. Leg zo’n lening altijd goed vast, met een marktconforme rente en een duidelijk aflosschema. Het is van belang dat alles goed is vastgelegd en aan de fiscale voorwaarden voldoet.

Schenkt u meer dan de vrijstelling?

Over het bedrag boven de vrijstelling betaalt de ontvanger schenkbelasting. Voor kinderen is dat 10% over de eerste € 158.669 en 20% over het meerdere. Voor kleinkinderen ligt het tarief hoger: 18% en 36%. Uw (klein)kind doet dan aangifte schenkbelasting, uiterlijk op 1 maart van het jaar na de schenking. Ook als u gebruikmaakt van een eenmalig verhoogde vrijstelling, moet er aangifte worden gedaan.

Denk ook aan uzelf

Schenken is mooi, maar wat u weggeeft, krijgt u niet meer terug. Kijk daarom eerst goed of u zelf voldoende overhoudt, ook voor later. Denk aan uw pensioen, uw woonlasten en eventuele zorgkosten. Zo geeft u met een gerust gevoel en komt u later niet voor verrassingen te staan.